「公司贷款到账怎么做账」财务必看，详细步骤+易错点提醒实用又好懂

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公司贷款到账的那一刻，财务室的打印机咔哒咔哒吐出银行回单，你拿起这张单子，是不是心里会犯嘀咕：这笔钱该记到哪个科目？附件只放一张回单够不够？和之前的贷款合同要怎么对应起来？别慌，今天就把贷款到账做账的全流程拆解开，连老会计都容易踩的坑也给你标出来，看完就能上手操作。

一、贷款到账做账前，得先搞懂这 3 个基础问题

有人可能会问，不就是钱到账了记一笔吗？有这么复杂？其实还真不是，做账前这些事没弄清楚，后面很容易出乱子。
► 贷款到账的 “账” 到底指什么？
简单说，就是要在账本上记清楚：公司收到了多少钱，这笔钱是从哪来的，以后要怎么还。我们在使用财务软件时，这一步会直接影响资产负债表的平衡，所以马虎不得。
► 为什么到账时必须当天做账？
银行回单上的日期是资金实际到账日，如果跨天记录，会导致当天的银行存款余额和对账单对不上，月底对账时就得花时间找原因。之前见过有公司因为拖延做账，导致整月的银行流水都乱了套，最后加班两天才捋顺。
► 不同贷款类型，做账时差别大吗？
当然大。比如信用贷款和抵押贷款，涉及的附件和后续处理完全不同。下面这个表格能帮你快速区分：

贷款类型	到账时需额外准备的附件	后续可能涉及的科目
信用贷款	借款合同原件（复印件存档）	短期借款 / 长期借款、财务费用
抵押贷款	借款合同、抵押登记证明	短期借款 / 长期借款、财务费用、固定资产（抵押物）

二、贷款到账做账的 5 个详细步骤，照着做准没错

知道了基础概念，咱们一步步来看具体怎么做。
► 第一步：核对到账金额和合同一致吗？
拿到银行回单后，先看上面的金额和借款合同里约定的放款金额对不对得上。有时候会出现扣了手续费的情况，比如合同写 100 万，到账只有 99.8 万，这 2000 块可能是银行直接扣的手续费，这种情况要特别注意。
► 第二步：确定会计科目怎么用
钱到了公司账户，银行存款肯定要增加，所以借方是 “银行存款”。贷方呢？要看贷款期限，一年以内的记 “短期借款”，超过一年的记 “长期借款”。这样就可以保证科目用得准确。
► 第三步：制作记账凭证
凭证摘要要写清楚，比如 “收到 XX 银行 2024 年流动资金贷款”。附件除了银行回单，还要附上借款合同的关键页（有金额、期限、利率的那几页）。这里有个小技巧，把回单和合同页错开粘贴，方便以后查阅。
► 第四步：登记明细账和总账
根据记账凭证，在银行存款明细账和短期 / 长期借款明细账上登记发生额，月底再汇总到总账。我们在使用财务软件时，这一步会自动完成，但手动记账的话，一定要记得借贷方向别弄反。
► 第五步：和银行对账单核对
做完账的次月初，拿到银行对账单后，要把这笔贷款的到账记录和账本核对。有朋友会问，当月做账当月核对不行吗？其实可以，但银行对账单一般是次月出完整的，这时候核对更准确。

三、这些易错点，90% 的新手都踩过

► 把贷款金额和实际到账金额弄混
比如合同写 100 万，银行扣了 5000 手续费，实际到账 99.5 万，有新手直接按 100 万记 “短期借款”，导致账上的钱比实际多 5000。正确的做法是按 99.5 万记银行存款，5000 记 “财务费用 —— 手续费”，短期借款还是 100 万。
► 附件不全就做账
只附银行回单，没附借款合同。等到税务检查时，无法证明这笔钱是贷款还是其他收入，可能会被认定为营收，那就麻烦了。建议做账时一定要把合同关键页附上。
► 科目选错
把一年期的贷款记成 “长期借款”，或者反之。虽然只是科目名称不同，但会影响财务报表的分析，老板看报表时可能会误解公司的短期偿债压力。

四、用户常见问题解答

► 问：贷款到账后，当天没来得及做账，第二天补记可以吗？
答：可以的，但摘要里要写清楚实际到账日期，比如 “补记 XX 月 XX 日收到银行贷款”，这样以后查账时能对应上银行回单的日期。
► 问：公司同时贷了两笔款，到账时间差不多，怎么区分做账？
答：可以在摘要里写清楚贷款合同编号，比如 “收到 XX 银行贷款（合同号 2024056）”，明细账里也按合同号设置二级科目，这样就不会弄混了。
► 问：贷款到账后，银行给的是电子回单，需要打印出来吗？
答：需要的。虽然现在电子凭证也有效，但做账时还是要打印出来作为附件，并且最好在回单上注明 “与原件核对一致”，由财务人员签字。